Je koopt samen een huis en spreekt af dat de een een groter deel financiert dan de ander. Bijvoorbeeld een 40/60-verdeling van het eigendom, omdat de ene partner meer eigen geld inbrengt of meer verdient. Op papier klinkt dat als een nette, eerlijke oplossing. Toch is er een moment waarop juist zo’n 40/60 eigendomsverhouding tot een aanslag overdrachtsbelasting kan leiden. Dat verrast veel mensen, want ze denken dat ze bij de koop alles hebben geregeld.
In deze blog leggen we uit waarom dit speelt, wanneer het aan de orde komt en waar je op kunt letten als je samen een woning bezit of gaat kopen.
Wat betekent een 40/60 eigendomsverhouding eigenlijk?
Wanneer twee mensen samen een woning kopen, wordt vastgelegd wie welk aandeel in het eigendom heeft. Bij een gelijke inbreng is dat vaak 50/50, maar het mag ook anders. Bij een 40/60-verhouding bezit de een 40 procent van de woning en de ander 60 procent. Dat aandeel bepaalt onder meer waar je recht op hebt bij verkoop en hoe de over- of onderwaarde wordt verdeeld.
Die verhouding is bewust gekozen omdat de inbreng of het inkomen van beide partners verschilt. Zolang jullie samen in het huis wonen, merk je daar in het dagelijks leven weinig van. Het wordt pas relevant op het moment dat de verhouding verandert.
Waarom komt er dan toch overdrachtsbelasting in beeld?
Overdrachtsbelasting speelt niet alleen bij de aankoop van een huis van een ander. Ook wanneer een deel van het eigendom van de ene naar de andere partner overgaat, kan er belasting verschuldigd zijn over dat overgedragen deel.
Stel dat jullie op enig moment besluiten om de verhouding gelijk te trekken, bijvoorbeeld van 40/60 naar 50/50. De partner die van 40 naar 50 procent gaat, verwerft dan tien procent extra eigendom. Over die verkregen tien procent kan overdrachtsbelasting aan de orde zijn. Datzelfde geldt bij een scheiding of het einde van een samenwoning, waarbij een van beiden het hele huis overneemt.
De kern: zodra een eigendomsaandeel van de een naar de ander verschuift, ontstaat er in fiscale zin een verkrijging. En een verkrijging is precies waar overdrachtsbelasting op aangrijpt.
Wanneer speelt dit typisch?
- Als jullie de eigendomsverhouding tijdens de relatie willen aanpassen.
- Bij het uit elkaar gaan, wanneer een van beiden de ander uitkoopt.
- Bij het overnemen van een groter aandeel na verandering van inkomen of inbreng.
Of er daadwerkelijk belasting verschuldigd is en hoeveel, hangt af van je persoonlijke situatie, de manier waarop het eigendom is vastgelegd en eventuele vrijstellingen. Dit is dus altijd maatwerk en geen kwestie van een simpele rekensom.
Waarom dit belangrijk is voor je portemonnee
De keuze voor een ongelijke eigendomsverhouding voelt bij de aankoop vaak logisch en eerlijk. Maar wat op dat moment handig lijkt, kan bij een latere wijziging een onverwachte kostenpost worden. Wie daar vooraf rekening mee houdt, voorkomt verrassingen.
Onze visie: wat ons betreft is een 40/60-verhouding zeker geen slecht idee, maar loont het om al bij de aankoop stil te staan bij hoe je later wilt kunnen schuiven. Door dat vooraf te doordenken, houd je meer regie en voorkom je dat een fiscaal detail je plannen doorkruist. Het is een afweging die per stel anders uitpakt.
Wat je zelf kunt doen
Ga je samen kopen, of overweeg je de verhouding aan te passen? Breng dan in kaart wat de gevolgen op termijn zijn. Combineer dat met goed financieel advies en, als er een woning bij komt kijken, met de juiste begeleiding rond de aankoop. Voor kopers in Limburg en Zuidoost-Brabant kun je bijvoorbeeld terecht bij onze hypotheekadviseur in Overloon.
Twijfel je over de eigendomsverhouding of wil je weten wat een wijziging in jouw situatie betekent? Neem contact op met VIND Financieel Advies, dan kijken we samen rustig naar jouw situatie.
Geschreven door Maurice Lemmens, SEH Erkend Financieel Adviseur bij VIND.
