Welke hypotheek- en financieringskosten zijn fiscaal aftrekbaar?
De financieringskosten van een hypotheek zijn fiscaal aftrekbaar. Je mag deze kosten eenmalig aftrekken in je belastingaangifte over het jaar waarin je de hypotheek sluit. Dit geldt niet alleen bij het kopen van een woning, maar ook bij het oversluiten van een bestaande hypotheek.
Let op: de aftrek geldt alleen voor kosten die betrekking hebben op de eigenwoningschuld. Dat is het deel van de lening dat wordt gebruikt voor het kopen, verbeteren of onderhouden van je eigen woning.
Financieringskosten die wél aftrekbaar zijn
- advies- en bemiddelingskosten voor je hypotheekadviseur;
- bereidstellingsprovisie (vergoeding om de rente uit de offerte te verlengen);
- notariskosten voor de hypotheekakte;
- kadastrale rechten voor de hypotheekakte;
- taxatiekosten die nodig zijn voor het verkrijgen van de lening;
- kosten voor de aanvraag van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG);
- boeterente bij het oversluiten van je hypotheek;
- bouwrente die je betaalt ná het tekenen van het voorlopig koopcontract, maar vóór het passeren van de hypotheekakte;
- kosten voor een nieuwbouwdepot, verbouwingslening of verbouwingsdepot.
Hypotheekrente aftrekken
De rente over je hypotheek of lening is aftrekbaar, mits je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Deze voorwaarden hebben onder andere te maken met de looptijd en de manier van aflossen.
Erfpacht, opstal en beklemming
Betaal je periodiek voor erfpacht, opstal of beklemming omdat de grond niet jouw eigendom is? Dan zijn deze periodieke betalingen aftrekbaar.
Niet aftrekbaar zijn onder andere:
- premies voor een opstalverzekering;
- afkoopsommen voor erfpacht, opstal of beklemming;
- notariskosten voor de heruitgifte van erfpacht.
Let op: sluit je een lening af om de afkoopsom te financieren, dan is de rente over die lening meestal wel aftrekbaar.
Kosten die níet aftrekbaar zijn
- bemiddelingskosten voor de aankoop van de woning (zoals makelaarskosten);
- overdrachtsbelasting en omzetbelasting;
- notariskosten en kadastrale rechten voor de koopakte;
- kosten voor onderhoud en verbouwing;
- aflossing van de eigenwoningschuld;
- rente en kosten van leningen die door de bijleenregeling geen eigenwoningschuld zijn;
- rente over leningen die zijn afgesloten om aftrekbare kosten te betalen (zoals boeterente of bouwrente);
- kosten van een bankgarantie voor de waarborgsom.
Hulp nodig bij aftrekbare kosten?
Wil je weten welke kosten in jouw situatie aftrekbaar zijn en hoe je dit correct verwerkt in je belastingaangifte? Neem dan vrijblijvend contact op met een van onze adviseurs. We helpen je graag met een helder overzicht en persoonlijk advies.
